Steuertermine 2027 Österreich: Der Jahresüberblick für Unternehmen

Welche Steuertermine gelten 2027 in Österreich?

Dieser Jahresüberblick listet alle wiederkehrenden Steuer- und Abgabentermine für Klein- und Mittelbetriebe in Österreich, Monat für Monat für das Jahr 2027 und für den Rest von 2026. Jedes Datum ist aus der gesetzlichen Grundregel und der amtlichen Wochenend- und Feiertagsverschiebung berechnet, Stand 06.09.2026, ausschließlich amtliche Quellen.

Wer die Termine nach Rechtsform, Umsatzsteuer-Status, Mitarbeitern und Registrierkassenpflicht filtern und direkt als Kalenderdatei herunterladen möchte, findet das im Fristenkalender. Dieser Artikel zeigt dieselben Daten als durchgehende Tabelle für alle, die lieber Monat für Monat lesen oder ausdrucken.

Ein Hinweis vorweg: Termine mit einem Kreuz (†) tragen im Fristenkalender die Kennzeichnung "Angabe ohne Gewähr, Regel wird geprüft", weil ein Detail der zugrunde liegenden Regel amtlich nicht mit letzter Sicherheit belegt werden konnte. Die Pflicht selbst ist davon unabhängig amtlich dokumentiert.

Was gehört in diesen Überblick, und was nicht

In den Monatstabellen stehen 23 Fristen mit festem Kalendertermin, zusammen 181 Einzeltermine: Umsatzsteuervoranmeldung monatlich, Umsatzsteuervoranmeldung vierteljährlich, Zusammenfassende Meldung, Einkommensteuer-Vorauszahlung, Körperschaftsteuer-Vorauszahlung, Lohnsteuer, Dienstgeberbeitrag, Zuschlag zum Dienstgeberbeitrag, Kommunalsteuer, Kommunalsteuererklärung, Dienstgeberabgabe Wien als monatliche Zahlung, Dienstgeberabgabe Wien als Jahreserklärung, Sozialversicherungsbeiträge zur Gesundheitskasse, Quartalsvorschreibung der Sozialversicherungsanstalt der Selbständigen, Jahreslohnzettel, Kammerumlage, Registrierkassen-Jahresbeleg, Steuererklärungen in Papierform, Steuererklärungen elektronisch, Arbeitnehmerveranlagung, Offenlegung des Jahresabschlusses beim Firmenbuch, Werbeabgabe als monatliche Selbstberechnung und Werbeabgabe als Jahreserklärung.

Drei weitere Pflichten führt der Fristenkalender in der Ansicht "Alle Fristen", aber nicht in den Monatstabellen, weil sie keinen kalendarischen Einzeltermin haben: die siebenjährige Aufbewahrungspflicht für Bücher, Aufzeichnungen und Belege, die Anmeldung neuer Dienstnehmer vor Arbeitsantritt und die monatliche Beitragsgrundlagenmeldung, die seit 2019 keinen eigenen Jahrestermin mehr kennt. Zusammen mit den 23 Terminfristen ergibt das die 26 Fristen, die das Werkzeug kennt.

Zwei Positionen erscheinen in denselben Tabellen doppelt, weil sie sich gegenseitig ausschließen: Die Umsatzsteuervoranmeldung gibt es monatlich, ab 100.000 Euro Vorjahresumsatz, und vierteljährlich, zwischen 55.000 und 100.000 Euro. Ein Unternehmen zahlt nur eine der beiden Varianten, welche, hängt vom eigenen Umsatz ab. Unterhalb der Kleinunternehmergrenze von 55.000 Euro entfällt die Umsatzsteuervoranmeldung meist ganz, wie im Artikel Kleinunternehmerregelung beschrieben.

Ebenfalls in den Tabellen, im Werkzeug aber standardmäßig ausgeblendet, ist die Werbeabgabe. Sie trifft nur Unternehmen, die entgeltliche Werbeleistungen erbringen, und würde als Dauerposten das Bild eines durchschnittlichen Kleinbetriebs verzerren. Im Fristenkalender lässt sie sich über eine eigene Filterfacette zuschalten.

Rest 2026: Diese Termine kommen noch dieses Jahr

Bevor das neue Jahr beginnt, liegen ab dem 06.09.2026 noch diese Termine an.

September 2026

Oktober 2026

November 2026

Dezember 2026

Steuertermine 2027 nach Monat

Die folgenden Tabellen zeigen jeden Termin des Jahres 2027 mit Datum, Frist und zuständiger Stelle. Wer 2027 den ersten Mitarbeiter einstellt, löst damit die Lohnabgaben-Fristen am 15. jedes Monats aus. Was dieser Schritt tatsächlich kostet, rechnet der Lohnnebenkosten-Rechner für Österreich mit den aktuellen Beitragssätzen durch.

Januar 2027

Februar 2027

März 2027

April 2027

Mai 2027

Juni 2027

Juli 2027

August 2027

September 2027

Oktober 2027

November 2027

Dezember 2027

Was passiert bei einer versäumten Frist?

Die Folgen unterscheiden sich je nach Frist. Bei den meisten Selbstberechnungsabgaben, etwa Umsatzsteuer, Lohnsteuer, Dienstgeberbeitrag oder Kommunalsteuer, fällt bei verspäteter Zahlung ein Säumniszuschlag von 2 Prozent des offenen Betrags an, geregelt in der Bundesabgabenordnung. Eine Bagatellregelung lässt den Zuschlag entfallen, wenn die Verspätung höchstens 5 Tage beträgt und in den letzten 6 Monaten alle Abgaben pünktlich bezahlt wurden. Bei verspäteter Abgabe einer Meldung selbst, etwa der Umsatzsteuervoranmeldung oder der Jahressteuererklärung, kann zusätzlich ein Verspätungszuschlag von bis zu 10 Prozent verhängt werden, wenn die Verspätung nicht entschuldbar ist.

Bei der Offenlegung des Jahresabschlusses beim Firmenbuch ist die Folge deutlich härter: Hier verhängt das Gericht ohne vorheriges Verfahren eine Zwangsstrafe von 700 Euro, bei Kleinstkapitalgesellschaften 350 Euro, die sich bei fortgesetzter Säumnis alle 2 Monate wiederholt. Für einige Fristen, etwa die Kommunalsteuer oder die Kammerumlage, konnte auf den geprüften amtlichen Seiten keine eigens bezifferte Säumnisfolge gefunden werden; das steht so auch im Fristenkalender, statt eine Zahl zu erfinden.

Eine Frist läuft im Übrigen auch dann, wenn der Bescheid ungeöffnet im Briefkasten liegt: Behördenpost gilt nach den Regeln zur Zustellfiktion bei behördlichen Schreiben auch ohne persönliche Übernahme als zugestellt. Wer selten am Firmensitz ist, lässt die Post deshalb besser noch am Eingangstag digitalisieren, etwa über den Postscan für Behördenbriefe.

Die Wochenend- und Feiertagsregel hinter den Terminen

Fällt eine Abgabe auf einen Samstag, Sonntag, gesetzlichen Feiertag, Karfreitag oder den 24. Dezember, verschiebt sich der Fälligkeitstag auf den nächsten Tag, der keiner dieser Tage ist. Das gilt sowohl für die Fälligkeit von Abgaben als auch für Fristen im Abgabenverfahren, geregelt in der Bundesabgabenordnung. Der 31. Dezember selbst ist darin ausdrücklich nicht als Verschiebungsgrund genannt, ein Termin an diesem Tag bleibt also bestehen, wie am 31.12.2026 und 31.12.2027 bei der Zusammenfassenden Meldung.

Für die laufenden Beiträge zur Gesundheitskasse und die Quartalsvorschreibung der Sozialversicherungsanstalt der Selbständigen konnte keine gleichlautende amtliche Verschiebungsregel bestätigt werden. Diese beiden Termine stehen deshalb in den Tabellen oben als reine Kalendertage, ohne Verschiebung, auch wenn sie auf ein Wochenende fallen.

Häufige Fragen

Welche Steuertermine sind für ein Einzelunternehmen ohne Mitarbeiter relevant?

Ohne Mitarbeiter entfallen alle Lohnabgaben. Übrig bleiben die Umsatzsteuervoranmeldung, sofern kein Kleinunternehmer, die Einkommensteuer-Vorauszahlung, die Quartalsvorschreibung der Sozialversicherungsanstalt der Selbständigen, gegebenenfalls die Kammerumlage, und je nach Situation die Jahressteuererklärung sowie, bei Registrierkassenpflicht, der Registrierkassen-Jahresbeleg zum Jahresende.

Wann ist die Umsatzsteuervoranmeldung 2027 fällig?

Bei monatlicher Voranmeldung am 15. des zweitfolgenden Monats, bei vierteljährlicher Voranmeldung ebenfalls am 15. des zweitfolgenden Monats nach Quartalsende, also für 2027 am 15. Februar, 18. Mai, 16. August und 15. November. Welche der beiden Varianten gilt, hängt vom Vorjahresumsatz ab.

Wann muss der Jahresabschluss 2027 beim Firmenbuch eingereicht werden?

Bei einem Bilanzstichtag 31. Dezember spätestens 9 Monate später, also bis 30. September 2027 für den Jahresabschluss 2026. Betroffen sind Kapitalgesellschaften wie GmbH und AG sowie verdeckte Kapitalgesellschaften wie eine GmbH und Co KG. Bei einem abweichenden Bilanzstichtag verschiebt sich der Termin entsprechend.

Gilt für alle Termine dieselbe Wochenend-Verschiebung?

Nein. Für Abgaben und Fristen im Abgabenverfahren gilt die Verschiebungsregel der Bundesabgabenordnung. Für die Beiträge zur Gesundheitskasse und die Quartalsvorschreibung der Sozialversicherungsanstalt der Selbständigen ist amtlich keine gleichlautende Regel bestätigt, diese Termine stehen deshalb unverschoben in der Tabelle.

Ersetzt dieser Überblick eine Steuerberatung?

Nein. Der Überblick fasst amtliche Fälligkeitsregeln zusammen, ersetzt aber keine Beratung im Einzelfall, etwa bei einem abweichenden Bilanzstichtag, einer Quotenregelung bei steuerlicher Vertretung oder einer laufenden Betriebsprüfung. Alle Angaben sind ohne Gewähr.

Quellen

• BMF: Fristen und Fälligkeiten im Überblick
• USP: Fristen und Fälligkeiten für Unternehmen
• USP: Umsatzsteuervoranmeldung
• RIS: Bundesabgabenordnung, Fälligkeit und Fristverschiebung
• SVS: Quartalsvorschreibung für Einzelunternehmer
• ÖGK: Beitragsfälligkeit
• Stadt Wien: Dienstgeberabgabe
• Stadt Wien: gesetzliche Feiertage
• Justiz: Einreichung von Jahresabschlüssen beim Firmenbuch